空山新雨后，天氣晚來秋，幾場秋雨后，清透的秋風(fēng)蕩漾著豐收的喧鬧與喜悅姍姍而來。9月16-18日，稅務(wù)籌劃實(shí)戰(zhàn)專家葉建平老師為總裁55班帶來《稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范》精彩課程。

葉建平
新商界高級管理主講專家
稅務(wù)籌劃專家
執(zhí)業(yè)注冊稅務(wù)師、注冊會計(jì)師

課程回顧

在課上葉老師帶領(lǐng)我們站在決策層和管理者的角度，從企業(yè)稅收、征管改革趨勢；了解稅收籌劃、提高管理水平；公司創(chuàng)立階段和生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收管理；實(shí)用稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧等幾大要點(diǎn)做了精彩講授。通過企業(yè)運(yùn)營、業(yè)務(wù)模式、合同簽訂等方面作稅收的籌劃，更前端更安全的降低稅收負(fù)擔(dān)，掌握稅務(wù)籌劃的基本方法和實(shí)際操作技巧，從而保證企業(yè)利潤最大化。

01
了解稅收籌劃，提高管理水平

在目前經(jīng)濟(jì)規(guī)模越來越大、各國稅制越來越復(fù)雜的情況下，企業(yè)稅務(wù)籌劃工作已經(jīng)在全球范圍內(nèi)變得越來越重要，也越來越專業(yè)。管理者如何管理財(cái)務(wù)、如何站在企業(yè)戰(zhàn)略的角度管控企業(yè)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，擁有正確的稅收管理意識，已成為企業(yè)的決策者、管理者與財(cái)務(wù)人員的必備素質(zhì)。

企業(yè)稅收管理現(xiàn)狀存在六大管理缺失，需要根據(jù)企業(yè)現(xiàn)狀與背景深化企業(yè)稅收管理做好企業(yè)稅收籌劃，利用一切合法和非違法的手段來減少稅收支出，以達(dá)到企業(yè)利潤最大化。

一般來說，每一家企業(yè)的存在都會有多種納稅方案可供選擇，對稅收進(jìn)行籌劃是為了找出稅收法律中的稅負(fù)下限，降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)，以達(dá)到稅后財(cái)富最大化、維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益的目的。

就征管改革趨勢來說，稅制改革對企業(yè)的影響上體現(xiàn)在稅負(fù)上，對不同企業(yè)的影響是不同的。對于小規(guī)模納稅人來說，如果以增值稅為計(jì)稅依據(jù)，可以避免重復(fù)征稅，降低企業(yè)成本，提高企業(yè)效率，從而促進(jìn)企業(yè)成長。另一方面，營改增對個別行業(yè)影響很大，因?yàn)槠髽I(yè)增加值大，抵扣少，增加了企業(yè)的稅負(fù)。中國的稅收制度是基于財(cái)政中立、公平，效率和適度原則設(shè)計(jì)的，這對大多數(shù)人來說有許多好處，而且個別行業(yè)增加負(fù)擔(dān)是不可避免的。

02
如何加強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范，建立稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度

首先，企業(yè)可以從制度上著手，針對當(dāng)前企業(yè)稅務(wù)管理制度不完善的實(shí)際情況，及時采取相應(yīng)的策略加以完善，設(shè)置涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，以構(gòu)建新的管理制度，推動企業(yè)稅務(wù)管理工作獲得新的發(fā)展空間，取得更大的突破。同時，把稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理全程，并建立相應(yīng)的信息交流傳遞制度，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)的自我防控。

其次，提高決策管理人員稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識，作為企業(yè)的"領(lǐng)頭羊"，領(lǐng)導(dǎo)人員要高度重視稅務(wù)管理工作的重要性，加大對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注力度，并針對企業(yè)發(fā)展實(shí)際制定相關(guān)的稅務(wù)管理?xiàng)l例，對有可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的控制點(diǎn)做好事前、事中控制，采取有效防范措施，把風(fēng)險(xiǎn)隱患扼殺在萌芽階段。

然后，要加強(qiáng)對企業(yè)會計(jì)人員素質(zhì)的培養(yǎng)。企業(yè)會計(jì)人員必須具備獨(dú)到的時代認(rèn)識和較高的專業(yè)素養(yǎng)，才能滿足時代的發(fā)展需要，才能滿足國家對稅法政策調(diào)整的發(fā)展需要。為此，一方面，企業(yè)內(nèi)部要建立完善的人才培育機(jī)制，加強(qiáng)對會計(jì)人員的培訓(xùn)工作，通過培訓(xùn)提升人員的能力和素養(yǎng)。

03
稅收籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防范在企業(yè)中的重要性

企業(yè)稅務(wù)管理的最終目標(biāo)是希望在國家政策的指導(dǎo)下，對自身的經(jīng)營行為進(jìn)行規(guī)范，進(jìn)行合理的投資、統(tǒng)籌，進(jìn)而達(dá)到資源優(yōu)化、合理配置，減少稅收成本，降低稅收風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)利益最大化的目的。

一般來說企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)種類包括三大類，多繳風(fēng)險(xiǎn)、少繳稅款風(fēng)險(xiǎn)以及發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)三種。

課上，葉建平老師通過實(shí)際案例分析，讓同學(xué)們了解到，在很多公司，稅收往往是產(chǎn)品構(gòu)成成本以外的第二大成本。現(xiàn)在雖然有很多稅務(wù)優(yōu)惠政策，但落實(shí)下來很難，過程很長，而且肯定也降不了太多。而合理、成功的納稅籌劃可以幫助企業(yè)更好的了解國家政策動向，幫助企業(yè)減少納稅支出，還可以更好的幫助企業(yè)了解行業(yè)發(fā)展動向，幫助企業(yè)創(chuàng)造一個穩(wěn)定良好的財(cái)務(wù)管理體系。做到內(nèi)部成本外部成本雙管齊下，共同收縮。所以作為創(chuàng)始人和企業(yè)家，在稅收管理上一定要有認(rèn)知和籌劃。

很多創(chuàng)始人和企業(yè)家都不太懂財(cái)務(wù)，也不懂怎么跟公司的財(cái)務(wù)溝通，覺得也沒必要管，所以往往只瞄兩眼結(jié)果，可是如果財(cái)務(wù)不懂籌劃，給出來的結(jié)果就是幾張密密麻麻全是數(shù)字的報(bào)表，不懂也不會分析這些數(shù)字背后的問題和邏輯，老板更加看不懂。通過稅務(wù)籌劃的學(xué)習(xí)，認(rèn)識稅、面對稅、會交稅，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益最大化，企業(yè)管理最優(yōu)化。